金南镇做好财政内部控制制度建设

刘勇

本报讯金湖县金南镇财政和资产管理局结合基层财政工作实际，积极探索制定财政所内部控制操作规程，细化财政资金申请、拨付使用、监督管理、绩效考评的业务操作流程，明确资金收付、银行存款、印鉴和票据、账务核算、对账、银行账户、用款计划、集中支付业务等各方面的具体要求和保障措施，真正做到用制度管人，按流程办事。

一是按照《会计基础工作规范》的要求，不同岗位配备相应的专职人员，形成全局同志人人有业务、个个有担子的良好局面。严格执行AB岗制度，确保工作的连续性。二是按照不相容岗位相分离原则，严格执行《现金管理条例》，库存现金不超过规定限额，印鉴和现金支票分管，由专人负责，设置资金拨付审核岗位和拨付流程。三是认真学习和执行《会计基础工作操作规范》，坚持正确、规范、熟练处理业务，会计科目的设置和核算方法符合规定，原始凭证真实合法，帐务处理准确无误，凭证、账簿装订整齐，会计报表数字准确，内容完整，报送及时，能运用有关资料客观分析存在的问题。四是加强会计档案管理工作，专门设立会计档案和文件资料、票据存根管理岗位，由专人负责管理，会计档案、电子账册凭证齐备完整，有专门的存放地点。五是严格执行财政监督与岗位职责制。严格执行新《预算法》、《总预算会计制度》、《财政部门监督办法》及其他财经制度，所内各会计岗位之间按月对账，对预算部门开展了经常性的财政监督检查，杜绝部门资金乱收乱支的不良现象。